交易商协会拟推出转型债券 支持造纸等传统行业绿色转型

 

　　据悉，转型债券是指为支持适应环境改善和应对气候变化，募集资金专项用于低碳转型领域的债务融资工具。转型债券是绿色金融的有益补充，也是可持续金融的子品种。发行转型债券需在募集资金用途、转型信息披露、第三方评估认证和募集资金管理四项核心要素等方面满足要求。

 

　　在募集资金用途方面，转型债券募集资金应专项用于企业的低碳转型领域，重点推动传统行业转型升级。试点领域包括电力、建材、钢铁、有色、石化、化工、造纸、民航等八个行业。主要支持两类项目和经济活动：一是已纳入《绿色债券支持项目目录》、但技术指标未达标的项目；二是与碳达峰碳中和目标相适应、具有减污降碳和能效提升作用的项目和其他相关经济活动。

 

　　在转型信息披露方面，发行人应在“募集资金运用”章节披露转型相关信息，包括但不限于：募集资金投向的转型领域、预计或实际的转型效果、实现转型目标的计划及行动方案等。

 

　　关于第三方评估认证，为提升转型债券募集资金用途与“双碳”目标的相容性，参照国际标准，建议发行人聘请评估认证机构出具转型评估报告。转型评估报告内容包括：一是本期债务融资工具相关信息。围绕募集资金用途、资金管理、项目筛选和资金分配等四个维度，评估募集资金用途是否满足转型目标，同时对项目能源节约量（以标准煤计）、碳减排等环境效益进行专业定量测算。二是发行人募投领域的总体规划。评估募投所处领域是否建立了清晰的转型路径和总体规划、募集资金使用是否与该规划相匹配、总体规划是否与有关政策相一致等内容。

 

　　在募集资金管理方面，要求设立募集资金监管账户或专项账户；加强募集资金用途存续期信息披露。发行人应于每年4月30日、8月31日之前分别披露上一年度和上半年募集资金使用情况、转型项目进展情况、碳减排及其他环境效益情况等；开展募集资金用途专项排查。

 

　　交易商协会将根据市场情况开展专项排查，若发现募集资金用于非转型领域，将按照相关自律规则指引要求采取自律处分措施，并通过交易商协会官网进行通报。